Zgromadzenie Stanu Nowy Jork uchwaliło ustawę wymagającą ujawnienia tożsamości rzeczywistych beneficjentów spółek z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i utworzenia publicznej bazy danych na bazie tych informacji.

Uderzenie w rosyjskich oligarchów

20 czerwca 2023 r. Zgromadzenie Stanu Nowy Jork uchwaliło ustawę o przejrzystości LLC (amerykańska forma spółek z ograniczoną odpowiedzialnością). Zakłada ona, że wszyscy beneficjenci rzeczywiści spółek, zarejestrowani w stanie Nowy Jork, muszą się ujawnić. Warto zauważyć, że w przypadku tej ustawy prawo zadziała wstecz. Ustawa będzie także obowiązywać zagraniczne spółki zakwalifikowane do prowadzenia działalności gospodarczej oraz spółki LLC utworzone przed tą ustawą.

Nowe prawo zakłada, że na bazie ujawnionych informacji ma powstać publicznie dostępna baza danych o beneficjentach rzeczywistych spółek LLC. Nowojorski organ ustawodawczy zakłada, że nowe prawo ułatwi im zwalczanie zorganizowanej przestępczości, oszustw podatkowych czy zakonspirowanych rosyjskich oligarchów.

O takie rozwiązanie od dawna zabiegali dziennikarze śledczy. Śledzenie przepływów pieniędzy (z ang. Follow the money) to podstawowa metoda umożliwiająca znalezienie osób bogacących się na przestępczym procederze. Tym samym wprowadzenie możliwości sprawdzenia właścicieli bezimiennych spółek LLC, za pomocą wyszukiwarki internetowej, mocno ułatwi ich pracę.

Bubel czy realne rozwiązanie?

Nowe rozwiązanie nie zostało jeszcze podpisane przez gubernatora stanu Nowy Jork. Jeżeli to się stanie to prawo wejdzie w życie prawdopodobnie dopiero w czwartym kwartale roku 2024. Wówczas wszystkie spółki LLC będą musiały zarejestrować swoich rzeczywistych właścicieli w stanie Nowy Jork. Amerykańskie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością są często wykorzystywane do zatajania informacji o realnych beneficjentach transakcji. Podobne rozwiązanie zostało uchwalone w roku 2020 przez rząd USA w ramach federalnej ustawy o przejrzystości korporacyjnej. Centralne prawo, w przeciwieństwie do tego nowojorskiego, nie zakłada publicznego ujawnienia powyższych informacji.

Haczyk tkwi w szczegółach. Otóż jeżeli spółka LLC nie dostosuje się do wymogów stawianych przez nową ustawę, to po dwóch latach i 60 dniach grozi jej kara… w wysokości zaledwie 250 USD. Joshua Bromberg, prawnik z kancelarii Kleinberg Kaplan Wolff & Cohen zlokalizowanej na Manhattanie, wyraził poważne wątpliwości co do tego, czy mechanizm egzekwowania prawa określony w ustawie będzie wystarczający. Osoby, które chcą ukryć swoją tożsamość za anonimową spółką LLC, prawdopodobnie będą wolały zapłacić skromną grzywnę niż się ujawnić.

Tekst przygotował FXMAG